증여세 신고기한, 신고방법 (최신)

증여세는 증여자로부터 재산을 받을 경우 받은 사람이 납부하는 세금을 말합니다. 이번 글에서는 좀 더 자세하게 증여세 납세의무자 기준을 알아보고 신고기한 및 신고방법에 대해서도 최신 내용을 토대로 살펴보겠습니다.

📌증여세 신고 총정리👉

증여세에 대해 자세히 알아보고자 한다면 아래 내용을 확인하시기 바랍니다.

증여세 납세의무자

증여세 납세의무자는 다른 사람으로부터 재산을 무상으로 받은 경우에 수증자가 내는 세금입니다. 무상으로 받은 경우에 해당되면 시세에 비해 아주 낮은 대가를 받고 증여할 경우에도 증여세 납세를 해야 합니다. 

🔎증여세 납세 의무 알아보기👉

증여세 납세 의무는 거주와 비거주에 따라서도 약간 차이가 있습니다.

> 수증자가 증여일 기준 현 거주자라면 국내와 해외 모든 증여 재산에 대해 납부 의무가 있습니다.

>  비거주자라면 국내 증여 재산에 대한 납세의무가 있고 거주자로부터 증여받은 해외 모든 증여 재산은 수증자가 아닌 증여자에게 납부 의무가 있습니다.

양도소득세 신고기한, 신고방법

증여세 신고기한

재산을 증여 받으면 정해진 기한 내에 신고를 해야 가산세 등의 불이익이 없습니다.

증여세의 신고기한은 증여 재산 유형에 따라 그 기준이 다릅니다. 증여일, 즉 증여 재산의 취득 시기를 각 재산 유형에 따라 다르게 적용하고 있는데요. 자세한 기준은 아래 정리했습니다.

✅ 증여 재산 취득 시기 기준

✔ 등기 및 등록이 필요한 재산 : 소유권 이전 등기 및 등록 신청서 접수일 기준

✔ 증여 목적으로 수증인 명의로 완성한 건물, 취득 분양권 : 사용승인서 교부일, 사실상 사용일, 임시사용 승인일 중 빠른 날 기준

🔎재산 유형별 취득시기👉

✅ 증여세 신고기한

증여세는 증여를 받은 날의 마지막 일부터 3개월 이내에 신고를 해야 합니다. 증여받은 재산에 따른 취득일 기준은 조금씩 다르니 위 내용을 확인하여 정확한 증여세 신고기한을 알고 있어야 합니다. 

신고 납부 기한을 지키지 못한 경우에는 가산세를 내야 합니다. 신고를 하지 않거나 과소 신고, 납부 지연 등을 할 경우 부정 신고납부세액의 최대 40%까지 가산세가 부과됩니다.

🔎증여세 가산세는 얼마?👉

정확히 증여세 신고기한을 알고 있어야 가산세 등의 불이익 없이 절세 혜택을 받을 수 있습니다. 또한, 신고기한 내에 성실하게 증여세를 신고하면 3%의 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

증여세 계산

증여세 신고 전 미리 세액 규모를 파악하는 것이 좋습니다. 증여세는 재산액 즉 과세표준의 증여세율과 누진공제액을 알아야 계산해 볼 수 있습니다.

증여세율

위 증여세율을 정리한 글을 먼저 확인하시기 바라며 과세표준에 따른 증여세율을 알았다면 다음으로 증여세 면제 대상 및 면제 한도액을 알아봐야 합니다. 

증여세는 10년 간 증여 받은 재산을 합산하여 공제 기준을 정하는데요. 수증자가 자녀인지, 배우자인지 등에 따라서도 증여세 면제 한도액이 달라집니다.

최근 자녀 결혼을 목적으로 재산을 증여할 경우에 면제액이 크게 늘어났는데요. 증여세 면제 대상 및 한도액을 잘 알고 있으면 크게 절세를 할 수 있습니다.

달라진 자녀 공제 등 최신 증여세 면제 한도액은 위 버튼을 눌러 확인하시기 바랍니다.

증여세율과 면제 한도액 등 공제 정보가 정리되었다면 증여세 계산을 해 볼 수 있습니다. 국세청 홈택스 홈페이지에서는 세금 모의 계산 페이지를 운영하고 있는데요. 증여세 계산을 미리 간편하게 해 볼 수 있으니 참고하시기 바랍니다.

📌증여세 미리 계산👉

증여 받은 재산가액만 알고 있다면 간편 계산을 선택, 좀 더 구체적인 증여 재산 정보를 알고 있다면 자동 계산 기능을 이용하면 됩니다. 

증여세 신고방법

증여세는 신고기한 내에 신고 납부를 해야 불이익이 없습니다. 

증여세 신고를 위해서는 아래 신고서를 작성해야 합니다. 아래 적힌 순서대로 신고서를 작성해야 더 쉽게 작성할 수 있다고 합니다.

1. 증여재산 및 평가 명세서

2. 증여세 과세표준 신고 및 자진납부계산서

3. 자진납부서

위 제출 서류 작성이 끝났다면 수증자의 주소지 관할 세무서에 방문하여 신고서를 제출하면 됩니다.

🔎관할 세무서 찾기👉

증여세는 국세청 홈택스에서 전자 신고도 가능합니다. 

홈택스 신고/납부 메뉴에서 세금 심고 > 증여세를 선택하여 신고 유형을 선택한 후 증여세 신고를 하면 됩니다.

신고를 마친 증여세는 은행이나 우체국 등을 방문하여 납부하거나 홈택스에서 전자 납부를 하면 됩니다.

이번 글에서는 증여세에 대해 신고기한과 신고 방법 등 자세히 알아보았습니다. 증여세 관련 정보가 필요하신 분들에게 도움이 되길 바랍니다.

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